有価証券報告書-第95期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
(繰延税金資産)
退職給付信託	129,975	千円	136,677	千円
退職給付引当金	8,242	千円	6,947	千円
賞与引当金	508,943	千円	581,712	千円
製品補償損失引当金	58,204	千円	118,367	千円
投資有価証券評価損	10,852	千円	9,214	千円
貸倒引当金	7,114	千円	7,250	千円
減損損失	25,050	千円	25,050	千円
未払事業税	42,601	千円	51,417	千円
関係会社株式評価損	209,792	千円	401,258	千円
棚卸資産評価損	44,294	千円	80,327	千円
その他	71,418	千円	67,306	千円
繰延税金資産小計	1,116,491	千円	1,485,530	千円
評価性引当額	△251,964	千円	△153,060	千円
繰延税金資産合計	864,527	千円	1,332,469	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△207,861	千円	△238,472	千円
前払年金費用	△534,953	千円	△569,718	千円
固定資産権利変換益	△670,013	千円	△660,793	千円
繰延ヘッジ損益	△1,733	千円	△7,325	千円
繰延税金負債合計	△1,414,561	千円	△1,476,309	千円
繰延税金負債の純額	△550,034	千円	△143,840	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	-	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.46	%
住民税均等割	-	%	0.36	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%	△4.44	%
役員賞与損金不算入額	-	%	0.91	%
評価性引当額	-	%	△2.44	%
雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除	-	%	△2.70	%
その他	-	%	△0.42	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	22.35	%

(注)	前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。