有価証券報告書-第56期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
長期未払金	12,190	千円		7,766	千円
在外子会社税額控除繰越	18,692			48,769
賞与引当金	62,550			74,281
退職給付に係る負債	49,738			54,683
未払費用	53,370			51,074
減損損失	97,163			85,373
ゴルフ会員権評価損	17,459			17,750
未払事業税	11,356			8,163
たな卸資産評価損	26,075			62,244
投資有価証券評価損	21,021			21,021
繰越欠損金	3,339			14,477
その他	21,693			17,120
繰延税金資産小計	394,651			462,727
評価性引当額	△157,005			△176,691
繰延税金資産合計	237,646			286,036
繰延税金負債
在外子会社固定資産加速償却	19,025			22,597
その他有価証券評価差額金	15,649			6,037
株式譲渡認定損	30,627			30,627
その他	22,073			19,287
繰延税金負債合計	87,376			78,550
繰延税金資産純額	150,270			207,485

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
固定資産-繰延税金資産	160,556	千円		208,497	千円
固定負債-その他	10,286			1,012

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6			2.3
住民税均等割	0.8			1.2
評価性引当額の増減額	3.5			2.7
研究開発費等による税額控除	△2.6			△5.7
子会社の税率差異	△1.0			1.4
その他	△0.4			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8			32.9