有価証券報告書-第60期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
在外子会社税額控除繰越	87,455	千円		63,914	千円
賞与引当金	68,081			81,580
退職給付に係る負債	47,642			49,285
未払費用	59,323			65,573
契約負債	50,175			29,086
減損損失	90,386			133,905
ゴルフ会員権評価損	17,750			17,750
未払事業税	10,222			19,769
棚卸資産評価損	45,997			34,743
研究開発費	80,148			182,762
繰越欠損金	24,968			―
その他	129,915			130,868
繰延税金資産小計	712,068			809,241
評価性引当額	△131,387			△128,537
繰延税金資産合計	580,681			680,704
繰延税金負債
在外子会社固定資産加速償却	64,143			55,988
その他有価証券評価差額金	14,560			28,758
株式譲渡認定損	30,627			30,627
顧客関連資産	77,963			51,616
その他	30,644			28,340
繰延税金負債合計	217,940			195,332
繰延税金資産純額	362,740			485,372

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
固定資産-繰延税金資産	366,398	千円		503,485	千円
固定負債-その他	3,657			18,112

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。