有価証券報告書-第54期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)			当連結会計年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産
長期未払金	16,054	千円		10,327	千円
在外子会社税額控除繰越	5,526			13,131
賞与引当金	81,246			61,942
退職給付に係る負債	61,821			61,269
未払費用	113,842			56,336
減損損失	56,828			57,391
ゴルフ会員権評価損	17,459			17,459
未払事業税	7,592			21,197
たな卸資産評価損	29,800			25,438
投資有価証券評価損	49,707			23,714
繰越欠損金	10,318			―
その他	34,397			23,130
繰延税金資産小計	484,595			371,340
評価性引当額	△142,679			△110,931
繰延税金資産合計	341,916			260,409
繰延税金負債
在外子会社固定資産加速償却	31,730			18,231
その他有価証券評価差額金	14,626			22,566
株式譲渡認定損	30,627			30,627
その他	27,253			22,176
繰延税金負債合計	104,238			93,602
繰延税金資産純額	237,677			166,807

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)			当連結会計年度 (平成30年2月28日)
流動資産-繰延税金資産	251,999	千円		175,959	千円
固定資産-繰延税金資産	15,073			20,632
流動負債-その他	―			―
固定負債-その他	29,395			29,784

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)			当連結会計年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	33.1	%		30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2			1.3
住民税均等割	0.6			0.4
評価性引当額の増減額	4.5			△1.6
研究開発費等による税額控除	△2.6			△1.6
税率変更に伴う影響額	1.0			1.1
その他	1.6			△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.4			29.4