有価証券報告書-第48期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	116,271千円		104,135千円
有形固定資産	43,166		45,760
未払事業税	16,434		17,266
賞与引当金	86,904		103,428
長期未払金	37,052		37,052
退職給付に係る負債	219,988		200,327
連結子会社の税務上の繰越欠損金(注)	105,799		118,259
その他	47,165		84,198
繰延税金資産小計	672,783		710,428
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△105,799		△118,259
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△80,604		△81,032
評価性引当額小計	△186,403		△199,291
繰延税金資産合計	486,379		511,136
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△113,910		△199,613
退職給付に係る資産	△14,452		△21,294
繰延ヘッジ損益	△468		-
在外子会社留保利益	△11,508		△23,515
連結調整	△22,068		△13,129
繰延税金負債合計	△162,408		△257,552
繰延税金資産の純額	323,971		253,583

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金 ※	-	-	-	-	-	105,799	105,799
評価性引当額	-	-	-	-	-	△105,799	△105,799
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金 ※	-	-	-	-	-	118,259	118,259
評価性引当額	-	-	-	-	-	△118,259	△118,259
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等損金不算入項目	0.1		0.1
受取配当金等益金不算入項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	1.1		1.0
税額控除	△4.7		△6.1
評価性引当額の増減	0.8		0.3
連結調整項目	△1.8		△0.3
その他	0.8		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8		25.5