有価証券報告書-第40期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,904	百万円	3,491	百万円
賞与引当金	216	百万円	218	百万円
売上原価見積計上額等	-	百万円	162	百万円
未払事業税	239	百万円	50	百万円
退職給付引当金	282	百万円	297	百万円
関係会社株式評価損	23,019	百万円	26,649	百万円
繰越欠損金	2,422	百万円	303	百万円
受注損失引当金	255	百万円	471	百万円
その他引当金	-	百万円	170	百万円
その他	615	百万円	378	百万円
繰延税金資産小計	32,954	百万円	32,195	百万円
評価性引当額	△31,700	百万円	△30,669	百万円
繰延税金資産合計	1,254	百万円	1,525	百万円
繰延税金負債
関係会社株式簿価減額	△159	百万円	△164	百万円
繰延税金負債合計	△159	百万円	△164	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,095	百万円	1,360	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	31.0	%	31.0	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.2	%
永久に益金に算入されない項目	△9.2	%	△13.6	%
評価性引当額	△17.2	%	△9.2	%
外国関係会社合算課税	0.4	%	0.0	%
その他	0.0	%	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	5.1	%	7.6	%