有価証券報告書-第28期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
① 流動資産
未払事業税	179百万円	36百万円
保証工事引当金	39百万円	9百万円
貸倒引当金	126百万円	146百万円
賞与引当金	3百万円	9百万円
その他引当金	165百万円	1,502百万円
受注工事損失引当金	72百万円	-百万円
その他	252百万円	101百万円
小計	839百万円	1,805百万円
評価性引当額	△107百万円	△4百万円
計	731百万円	1,800百万円
② 固定資産
外貨建資産負債為替評価	282百万円	-百万円
退職給付引当金	60百万円	63百万円
ゴルフ会員権評価損	10百万円	10百万円
関係会社株式評価損	978百万円	978百万円
減損損失	-百万円	831百万円
貸倒引当金	-百万円	573百万円
その他	232百万円	0百万円
小計	1,564百万円	2,458百万円
評価性引当額	△1,212百万円	△988百万円
繰延税金負債との相殺	-百万円	△1,469百万円
計	351百万円	-百万円
繰延税金資産 合計	1,083百万円	1,800百万円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
固定負債
外貨建資産負債為替評価	-百万円	△1,600百万円
小計	-百万円	△1,600百万円
繰延税金資産との相殺	-百万円	1,469百万円
計	-百万円	△130百万円
繰延税金負債 合計	-百万円	△130百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,083百万円	1,670百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	41.0%	38.0%
(調整)
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△14.7%	△18.0%
評価性引当額	18.9%	-%
外国関係会社合算課税	1.6%	2.8%
試験研究費税額控除	-%	△2.9%
過年度法人税	0.2%	0.9%
その他	△1.7%	△2.3%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	45.3%	18.5%