有価証券報告書-第23期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,982	百万円	1,691	百万円
未払金	231		379
棚卸資産評価損	125		109
未払賞与	471		400
製品保証引当金	206		216
関係会社整理損失引当金	-		405
関係会社株式評価損	13		13
組織再編に伴う関係会社株式	439		2,880
関係会社出資金評価損	4,749		4,868
ゴルフ会員権評価損	20		21
減価償却超過額	394		306
繰越税額控除	-		681
貸倒引当金	2		2
その他	472		565
繰延税金資産小計	9,104		12,535
評価性引当額	△5,431		△5,598
繰延税金資産合計	3,673		6,937
繰延税金負債
資産圧縮積立金	746		742
その他有価証券評価差額金	1,131		1,642
繰延税金負債合計	1,877		2,385
繰延税金資産の純額	1,796		4,553

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	3.5		3.9
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△29.1		△21.1
試験研究費税額控除等	△1.5		△2.4
外国税額控除	△0.7		△0.7
評価性引当額の増減	2.3		0.1
その他	2.1		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	7.3		9.9