有価証券報告書-第123期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	730,171千円		599,999千円
退職給付信託拠出額	304,600		304,600
税務上の繰越欠損金(注)	549,561		829,735
減損損失	264,734		274,418
前受収益	436,897		430,580
棚卸資産評価損	234,715		378,210
賞与引当金	157,194		133,190
製品補償引当金	32,858		35,876
環境対策引当金	15,862		236,156
貸倒引当金限度超過額	73,260		112,567
その他	151,020		212,629
繰延税金資産小計	2,950,875		3,547,967
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△549,561		△772,028
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,332,344		△1,586,339
評価性引当額小計	△1,881,906		△2,358,367
繰延税金資産合計	1,068,969		1,189,599
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,063,057		△1,713,765
子会社の留保利益金	△252,309		△182,119
土地の評価差額金	△9,551		△9,551
その他	△11,543		△10,795
繰延税金負債合計	△1,336,461		△1,916,230
繰延税金資産(負債)の純額	△267,492		△726,631

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	15,769	16,520	5,563	-	-	511,707	549,561
評価性引当額	△15,769	△16,520	△5,563	-	-	△511,707	△549,561
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	16,520	5,563	-	-	1,240	806,411	829,735
評価性引当額	△16,520	△5,563	-	-	△1,240	△748,704	△772,028
繰延税金資産	-	-	-	-	-	57,706	(※2)57,706

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減	17.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5
連結子会社税差分	△4.5
住民税均等割額	1.7
外国法人税等	13.1
外国子会社の留保利益	△3.0
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.9