有価証券報告書-第106期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	3,698百万円		-百万円
退職給付に係る負債	-		6,041
賞与引当金	300		294
繰越欠損金	922		1,478
製品保証引当金	54		48
減損損失	172		118
未払事業税	79		73
未実現棚卸資産売却益	178		215
未実現固定資産売却益	352		510
その他	408		328
繰延税金資産小計	6,162		9,106
評価性引当額	△304		△673
繰延税金資産合計	5,859		8,432
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△15		△15
その他有価証券評価差額金	△1,229		△1,542
その他	△336		△340
繰延税金負債合計	△1,580		△1,897
繰延税金資産(負債)の純額	4,279		6,536

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	758百万円		1,159百万円
固定資産-繰延税金資産	3,606		5,449
固定負債-繰延税金負債	85		73

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.75%		37.75%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.23		2.96
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.10		△1.58
過年度法人税等	1.75		-
評価性引当額の増減	8.37		8.69
海外子会社税率差異	△3.73		△2.96
その他	1.43		△1.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.70		43.44

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実行税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.75%から35.37%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は55百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。