有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	230,302千円		5,127千円
退職給付に係る負債	407,554		497,361
関係会社出資金評価損	110,525		110,525
未払賞与	205,126		215,198
貸倒引当金	46,994		60,195
棚卸資産評価損	192,739		200,393
その他	358,829		597,891
繰延税金資産小計	1,552,071		1,686,692
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△216,308		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△547,350		△518,885
評価性引当額小計(注)1	△763,659		△518,885
繰延税金資産合計	788,412		1,167,807
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△58,681		△223,293
在外連結子会社の留保利益	△331,569		△427,757
退職給付に係る資産	△743,990		△867,713
退職給付信託設定	△599,329		△740,766
特別償却準備金	△5,651		△4,984
その他	△84,188		△272,860
繰延税金負債合計	△1,823,411		△2,537,376
繰延税金資産(負債)の純額	△1,034,998		△1,369,568

(注)1.評価性引当額の減少の主要な要因は、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少及び 将来課税所得見込額の増加に伴う評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	69,343	76,641	27,484	56,832	230,302
評価性引当額	-	-	△69,343	△76,641	△27,484	△42,838	△216,308
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13,993	13,993

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
均等割額	0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6
在外子会社の税率差異	△4.1
評価性引当額の増減	0.7
留保金課税	0.5
在外連結子会社の留保利益に係る税効果	1.8
未実現利益消去に係る税効果	1.9
その他	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2