有価証券報告書-第59期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	13百万円	13百万円
たな卸資産評価損	8百万円	44百万円
未払賞与	278百万円	280百万円
未払費用	54百万円	57百万円
未払事業税	5百万円	74百万円
未払事業所税	8百万円	8百万円
製品保証引当金	64百万円	56百万円
たな卸資産の未実現利益消去	268百万円	292百万円
退職給付に係る負債	242百万円	228百万円
未払役員退職金	42百万円	42百万円
減価償却費	906百万円	1,192百万円
投資有価証券評価損	62百万円	62百万円
会員権評価損	21百万円	21百万円
土地	144百万円	144百万円
その他	137百万円	206百万円
繰延税金資産小計	2,258百万円	2,727百万円
評価性引当額	△327百万円	△413百万円
繰延税金資産合計	1,930百万円	2,314百万円
繰延税金負債
圧縮記帳準備金	△4百万円	△4百万円
その他有価証券評価差額金	△765百万円	△853百万円
減価償却費	△21百万円	△20百万円
退職給付に係る資産	△146百万円	△112百万円
その他	△42百万円	△49百万円
繰延税金負債合計	△981百万円	△1,040百万円
繰延税金資産の純額	949百万円	1,274百万円
再評価に係る繰延税金資産	215百万円	215百万円
評価性引当額	△215百万円	△215百万円
再評価に係る繰延税金負債	△118百万円	△118百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△118百万円	△118百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	722百万円	813百万円
固定資産-繰延税金資産	227百万円	460百万円
固定負債-繰延税金負債	△0百万円	-百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	1.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.2%
住民税均等割	1.1%	1.6%
試験研究費の総額に係る法人税額の特別控除	△0.9%	△7.6%
評価性引当額の増減	△15.3%	3.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.3%	-%
在外子会社の税率の違い等による影響	△1.6%	△2.5%
その他	△1.0%	△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.8%	25.0%