訂正有価証券報告書-第92期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)				当事業年度 (平成28年3月31日)
		(千円)				(千円)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金		157,504				171,347
たな卸資産		70,476				71,888
その他		185,876				185,729
繰延税金資産(流動)小計		413,856				428,965
評価性引当額		△70,476				△71,888
繰延税金資産(流動)合計		343,380				357,076
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金		1,143,203				1,092,887
役員退職慰労引当金		16,564				19,912
資産除去債務		27,541				26,180
その他		19,841				18,860
繰延税金資産(固定)小計		1,207,151				1,157,840
評価性引当額		△580,529				△55,936
繰延税金資産(固定)合計		626,621				1,101,904
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金		△43,325				△31,807
繰延税金資産(固定)の純額		583,295				1,070,097

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)				当事業年度 (平成28年3月31日)
		(%)				(%)
法定実効税率		35.6				33.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.4				0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.7				△0.1
住民税均等割等		1.9				0.9
試験研究費にかかる税額控除		△14.9				△3.9
その他		△2.3				0.6
評価性引当額の増減		1.5				△27.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		10.2				5.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率		31.7				8.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.2%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は71,472千円減少し、法人税等調整額が73,167千円、その他有価証券評価差額金が1,695千円、それぞれ増加しております。