有価証券報告書-第90期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)				当事業年度 (平成26年3月31日)
		(千円)				(千円)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金		176,875				149,865
たな卸資産		84,782				84,720
その他		97,289				34,958
繰延税金資産(流動)小計		358,948				269,545
評価性引当額		△84,782				△84,720
繰延税金資産(流動)合計		274,165				184,824
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金		1,034,436				1,033,682
役員退職慰労引当金		39,020				31,888
資産除去債務		30,461				30,461
その他		22,119				22,119
繰延税金資産(固定)小計		1,126,037				1,118,151
評価性引当額		△793,976				△408,968
繰延税金資産(固定)合計		332,061				709,182
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金		△18,506				△31,678
繰延税金資産(固定)の純額		313,555				677,504

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)				当事業年度 (平成26年3月31日)
		(%)				(%)
法定実効税率		38.0				38.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.8				1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.6				△2.1
住民税均等割等		2.6				4.7
試験研究費にかかる税額控除		△6.9				△4.7
その他		0.7				0.4
評価性引当額の増減		△35.4				△107.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		-				6.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△0.8				△63.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は23,507千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。