有価証券報告書-第28期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	775,148	871,975
研究開発費	123,024	139,846
製品評価損	26,572	29,511
減損損失	41,509	25,925
その他	89,029	119,953
繰延税金資産小計	1,055,282	1,187,211
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△775,148	△871,975
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△225,708	△263,446
評価性引当額小計	△1,000,856	△1,135,421
繰延税金資産合計	54,426	51,790
繰延税金負債
その他	△5,196	△1,936
繰延税金負債合計	△5,196	△1,936
繰延税金資産の純額	49,230	49,854

(注) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の内訳
前連結会計年度(2020年3月31日)

	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	21,958	23,639	729,551	775,148
評価性引当額	△21,958	△23,639	△729,551	△775,148
繰延税金資産	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	21,958	23,639	253,304	573,073	871,975
評価性引当額	△21,958	△23,639	△253,304	△573,073	△871,975
繰延税金資産	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しており
ます。