有価証券報告書-第32期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,141,021	1,271,916
研究開発費	258,374	316,564
製品評価損	40,476	62,722
減損損失	25,617	31,510
その他	211,188	222,968
繰延税金資産小計	1,676,676	1,905,680
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,141,021	△1,271,916
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△448,092	△537,690
評価性引当額小計	△1,589,114	△1,809,606
繰延税金資産合計	87,562	96,075
繰延税金負債
その他	△11,923	△12,544
繰延税金負債合計	△11,923	△12,544
繰延税金資産の純額	75,639	83,531

(注) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の内訳
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	23,639	253,304	210,681	4,035	52,595	596,766	1,141,021
評価性引当額	△23,639	△253,304	△210,681	△4,035	△52,595	△596,766	△1,141,021
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	260,676	216,813	3,936	54,126	216,226	520,140	1,271,916
評価性引当額	△260,676	△216,813	△3,936	△54,126	△216,226	△520,140	△1,271,916
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しており
ます。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しておりますが、この変更による影響は軽微であります。