有価証券報告書-第27期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	566,082	775,148
研究開発費	101,677	123,024
減損損失	57,256	41,509
製品評価損	44,668	26,572
その他	74,152	89,029
繰延税金資産小計	843,836	1,055,282
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△566,082	△775,148
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△228,660	△225,708
評価性引当額小計	△794,742	△1,000,856
繰延税金資産合計	49,094	54,426
繰延税金負債
その他	△4,508	△5,196
繰延税金負債合計	△4,508	△5,196
繰延税金資産の純額	44,586	49,230

(注)1 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の内訳
前連結会計年度(2019年3月31日)

	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	21,956	544,125	566,082
評価性引当額	△21,956	△544,125	△566,082
繰延税金資産	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)

	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	21,958	23,639	729,551	775,148
評価性引当額	△21,958	△23,639	△729,551	△775,148
繰延税金資産	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.5	-
住民税均等割	5.5	-
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れを含む)	36.7	-
海外連結子会社との税率差異	△67.5	-
海外子会社の留保利益	△10.9	-
その他	2.9	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.8	-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、差異原因の項目別内訳の記載を省略しております。