有価証券報告書-第125期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日現在)		当事業年度 (2021年3月31日現在)
繰延税金資産
たな卸資産評価損否認額	79百万円		72百万円
製品保証引当金繰入超過額	9		15
賞与引当金繰入限度超過額	123		121
退職給付引当金超過額	417		366
役員退職慰労引当金繰入額	41		45
繰越欠損金	121		172
固定資産減損損失	26		22
確定拠出年金移行に伴う未払金	56		4
その他	73		66
繰延税金資産小計	949		888
評価性引当額	△91		△94
繰延税金資産合計	858		794
繰延税金負債 その他有価証券評価差額金	△657		△942
繰延税金負債合計	△657		△942
繰延税金資産純額	200		△147

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日現在)		当事業年度 (2021年3月31日現在)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	53.2		10.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△30.0		△9.0
評価性引当額の増減額	10.6		1.9
修正申告による影響額	26.5		-
繰越欠損金の使用	-		-
その他	△1.2		5.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	89.7		39.4