有価証券報告書-第72期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	81百万円		35百万円
たな卸資産	346 〃		357 〃
貸倒引当金	33 〃		30 〃
有形固定資産	133 〃		279 〃
投資有価証券	15 〃		16 〃
未払金	73 〃		- 〃
未払費用	295 〃		465 〃
製品保証引当金	11 〃		1 〃
資産除去債務	11 〃		53 〃
退職給付に係る負債	383 〃		406 〃
繰越欠損金(注)1	677 〃		704 〃
株式取得関連費用	132 〃		132 〃
その他	106 〃		155 〃
繰延税金資産小計	2,301百万円		2,637百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	- 〃		△160 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	- 〃		△276 〃
評価性引当額小計	△215 〃		△436 〃
繰延税金資産合計	2,086百万円		2,201百万円
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	2,925百万円		3,088百万円
固定資産圧縮積立金	234 〃		235 〃
資産除去債務に対応する資産除去費用	13 〃		18 〃
その他有価証券評価差額金	210 〃		181 〃
留保利益に係る税効果	59 〃		83 〃
その他	277 〃		326 〃
繰延税金負債合計	3,720 〃		3,933 〃
繰延税金負債純額	△1,634百万円		△1,732百万円

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金	161	140	145	144	9	103	704
評価性引当額	△22	△14	△10	-	△9	△103	△160
繰延税金資産	139	126	134	144	-	-	544

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金704百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産544百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8 %		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9 〃
住民税均等割等	0.7 〃
在外子会社の留保利益	0.5 〃
税額控除	△3.9 〃
在外子会社の税率差異	△3.5 〃
評価性引当額の変動	△0.8 〃
のれん償却額	3.4 〃
税率変更による影響額	△0.7 〃
その他	△0.9 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4 〃