有価証券報告書-第74期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)			当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
減価償却費限度超過額	2,614	百万円		3,100	百万円
退職給付信託設定額	2,986			2,986
退職給付に係る負債	2,258			1,897
賞与引当金限度超過額	1,185			1,505
たな卸資産等の未実現利益	1,373			1,179
減損損失	340			340
たな卸資産評価損否認額	413			319
投資有価証券評価損	210			225
その他	1,796			2,161
繰延税金資産小計	13,178			13,715
評価性引当額	△1,450			△1,399
繰延税金資産合計	11,728			12,316
繰延税金負債との相殺	△502			△729
繰延税金資産の純額	11,226			11,587
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	530			570
海外子会社からの受取配当金	131			160
優遇税制による所得繰延額	102			113
その他	314			467
繰延税金負債合計	1,078			1,312
繰延税金資産との相殺	△502			△729
繰延税金負債の純額	576			583

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	29.86%		29.86%
(調整)
海外連結子会社との税率差異	△3.63		△1.98
税額控除	△3.85		△1.64
評価性引当額の増減	0.47		△0.14
交際費等永久に損金算入されない項目	1.80		0.94
その他	0.85		0.38
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.50		27.42