有価証券報告書-第49期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
投資等 | 1,614百万円 | 1,613百万円 | |
長期未払金 | 321 | 321 | |
未払費用等 | 41 | 44 | |
連結納税に係る投資簿価修正 | - | 2,984 | |
税務上の繰越欠損金 | 209 | 3,309 | |
その他 | 416 | 316 | |
繰延税金資産小計 | 2,603 | 8,590 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △182 | △3,075 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,210 | △5,190 | |
評価性引当額小計 | △2,393 | △8,265 | |
繰延税金資産合計 | 210 | 324 | |
繰延税金負債 | |||
投資等 | △157 | △157 | |
繰延税金負債合計 | △157 | △157 | |
繰延税金資産の純額 | 52 | 167 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 0.3 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △30.3 | △877.0 | |
評価性引当額 | △0.0 | 339.5 | |
寄附金の損金不算入額 | 0.3 | - | |
連結納税に係る投資簿価修正 | - | △172.5 | |
税務上の欠損金による影響 | - | △25.3 | |
その他 | △0.1 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.5 | △704.1 |