有価証券報告書-第57期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日現在)		当連結会計年度 (2023年3月31日現在)
繰延税金資産
貸倒引当金	9,724		9,561
賞与引当金	116,250		102,000
未払事業税	16,597		7,475
退職給付に係る負債	26,541		31,693
役員退職慰労引当金	20,337		20,337
役員株式給付引当金	38,618		43,377
投資有価証券評価損	2,379		1,860
外国税額控除	-		14,092
繰越欠損金	39,442		-
棚卸資産	38,339		66,698
資産除去債務	22,500		-
減価償却費	166,637		130,447
その他	47,448		27,391
繰延税金資産小計	544,817		454,935
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△177,259		△164,590
評価性引当額小計	△177,259		△164,590
繰延税金資産合計	367,557		290,344
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△49,882		△48,197
子会社の留保利益金	△334,828		△408,559
子会社特別償却	-		△43,624
その他有価証券評価差額金	△13,782		△12,935
繰延税金負債合計	△398,493		△513,317
繰延税金資産(負債)の純額	30,935		222,972
再評価に係る繰延税金負債	269,710		269,710

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	39,442	-	-	-	-	-	39,442
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	39,442	-	-	-	-	-	(※2) 39,442

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金につきましては、将来の課税所得の見込みにより全額回収可能と判断しているため、評価性引当額は認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日現在)		当連結会計年度 (2023年3月31日現在)
固定資産-繰延税金資産	57,440千円		17,363千円
固定負債-繰延税金負債	88,376		240,336

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日現在)		当連結会計年度 (2023年3月31日現在)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.2		0.3
受取配当金益金等永久に益金に算入されない 項目	0.0		0.3
住民税均等割等	0.7		0.9
評価性引当額の増減	△1.9		1.4
子会社の留保利益金	4.9		5.8
在外子会社における税額控除	0.0		△7.5
在外子会社法定実効税率差異	△8.3		△8.1
その他	0.0		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.8		23.8