有価証券報告書-第84期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	18,448千円	-千円
退職給付引当金	59,467 〃	50,402 〃
役員退職慰労引当金	99,654 〃	102,924 〃
賞与引当金	21,796 〃	22,611 〃
賞与未払社会保険料	3,422 〃	3,548 〃
減価償却超過額	2,371 〃	2,216 〃
ゴルフ会員権評価損	222 〃	- 〃
一括償却資産	860 〃	399 〃
未払事業税	423 〃	6,516 〃
電話加入権	1,097 〃	1,097 〃
減損損失	35,150 〃	35,150 〃
在庫評価減	5,228 〃	4,045 〃
資産除去債務	2,467 〃	2,467 〃
その他	687 〃	1,701 〃
繰延税金資産小計	251,299千円	233,081千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,470 〃	△37,032 〃
評価性引当額小計	△36,470 〃	△37,032 〃
繰延税金資産合計	214,829千円	196,049千円
繰延税金負債
保険積立金	△13,134 〃	△13,693 〃
その他有価証券評価差額金	△1,700 〃	△38,569 〃
繰延税金負債合計	△14,835 〃	△52,263 〃
繰延税金資産純額	199,993千円	143,786千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	18,448	18,448
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	18,448	(※2)18,448

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金18,448千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産18,448千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2020年9月期に税引前当期純損失を10,126千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。	30.5%
交際費等永久に損金算入されない項目		0.1%
住民税均等割		2.7%
受取配当金益金不算入		△0.1%
試験研究費の税額控除		△2.0%
その他		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		31.0%