有価証券報告書-第86期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	57,260千円	40,351千円
役員退職慰労引当金	107,443 〃	87,139 〃
賞与引当金	23,329 〃	22,918 〃
賞与未払社会保険料	3,704 〃	3,678 〃
減価償却超過額	2,072 〃	5,974 〃
一括償却資産	1,181 〃	1,795 〃
未払事業税	8,599 〃	5,742 〃
電話加入権	1,097 〃	1,097 〃
減損損失	37,875 〃	36,124 〃
在庫評価減	4,134 〃	13,571 〃
資産除去債務	2,467 〃	2,467 〃
その他	2,862 〃	2,906 〃
繰延税金資産小計	252,028千円	223,767千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,006 〃	△37,831〃
評価性引当額小計	△38,006 〃	△37,831〃
繰延税金資産合計	214,021千円	185,935千円
繰延税金負債
保険積立金	△114,251 〃	△14,804 〃
その他有価証券評価差額金	△122,999 〃	△65,709 〃
繰延税金負債合計	△137,251 〃	△80,513 〃
繰延税金資産純額	176,770千円	105,421千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
交際費等永久に損金算入されない項目	0.1%	0.2%
住民税均等割	1.6%	1.3%
受取配当金益金不算入	△0.1%	△0.1%
試験研究費の税額控除	△1.5%	△2.5%
その他	0.0%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.6%	29.4%