訂正有価証券報告書-第74期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	52,075千円		85,605千円
退職給付引当金	42,872千円		74,680千円
未払賞与	121,131千円		112,309千円
長期未払金	17,962千円		10,602千円
減価償却費	56,992千円		68,230千円
投資有価証券評価損	151,485千円		151,485千円
棚卸資産評価損	100,024千円		144,556千円
未払費用否認	53,077千円		94,627千円
税務上の繰越欠損金	62,287千円		52,390千円
その他	216,566千円		219,148千円
繰延税金資産小計	874,476千円		1,013,638千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△61,745千円		△47,960千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△296,861千円		△342,646千円
評価性引当額小計	△358,607千円		△390,607千円
繰延税金資産合計	515,868千円		623,031千円
繰延税金負債
減価償却費	△63,057千円		△44,143千円
企業結合に伴う時価評価差額	△357,450千円		△309,816千円
土地圧縮積立金	△16,417千円		△16,417千円
機械圧縮積立金	△22,292千円		△15,260千円
その他有価証券評価差額金	△218,322千円		△291,650千円
関係会社留保利益	△235,030千円		△249,845千円
その他	△15,836千円		△20,933千円
繰延税金負債合計	△928,407千円		△948,067千円
繰延税金資産(負債)純額	△412,538千円		△325,035千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	711千円	13,600千円	―千円	9,259千円	542千円	38,173千円	62,287千円
評価性引当額	△711千円	△13,600千円	―千円	△9,259千円	―千円	△38,173千円	△61,745千円
繰延税金資産	―千円	―千円	―千円	―千円	542千円	―千円	542千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(b)	―千円	―千円	―千円	585千円	21,642千円	30,161千円	52,390千円
評価性引当額	―千円	―千円	―千円	―千円	△19,238千円	△28,721千円	△47,960千円
繰延税金資産	―千円	―千円	―千円	585千円	2,404千円	1,440千円	4,430千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
連結子会社の税率差異	△2.6%		△3.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		2.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.3%		△15.1%
住民税均等割	0.8%		1.4%
税額控除	△4.0%		△4.4%
持分法投資損益	△0.6%		△1.6%
のれん償却額	0.8%		0.7%
無形固定資産償却額	△0.0%		0.4%
評価性引当額の増減額	4.3%		2.8%
受取配当金の連結相殺消去に伴う影響額	9.5%		15.3%
関係会社留保利益	1.2%		1.3%
その他	△0.2%		△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0%		28.9%