有価証券報告書-第76期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	101,362千円		62,117千円
退職給付引当金	76,554千円		75,154千円
従業員株式給付引当金	12,217千円		19,484千円
未払賞与	126,235千円		140,692千円
長期未払金	11,435千円		15,631千円
減価償却費	83,206千円		82,739千円
投資有価証券評価損	162,087千円		27,072千円
棚卸資産評価損	341,308千円		224,786千円
未払費用否認	82,931千円		69,204千円
税務上の繰越欠損金	93,742千円		353,701千円
その他	268,537千円		266,033千円
繰延税金資産小計	1,359,619千円		1,336,618千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△86,897千円		△324,413千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△543,246千円		△206,764千円
評価性引当額小計	△630,144千円		△531,177千円
繰延税金資産合計	729,474千円		805,441千円
繰延税金負債
減価償却費	△44,828千円		△40,916千円
企業結合に伴う時価評価差額	△276,757千円		△247,004千円
土地圧縮積立金	△16,900千円		△16,900千円
機械圧縮積立金	△8,268千円		△4,153千円
その他有価証券評価差額金	△120,645千円		△621,730千円
関係会社留保利益	△264,996千円		△267,235千円
その他	△53,089千円		△87,020千円
繰延税金負債合計	△785,486千円		△1,284,960千円
繰延税金資産(負債)純額	△56,011千円		△479,519千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	591	21,437	21,962	49,750	93,742
評価性引当額	―	―	―	△19,007	△18,139	△49,750	△86,897
繰延税金資産	―	―	591	2,429	3,823	―	6,845

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(b)	―	573	23,705	24,079	23,741	281,602	353,701
評価性引当額	―	-	△21,352	△20,376	△22,317	△260,366	△324,413
繰延税金資産	―	573	2,353	3,702	1,423	21,235	29,288

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.6%		31.5%
(調整)
連結子会社の税率差異	△2.7%		△1.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6%		1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.0%		△12.2%
住民税均等割	2.2%		1.1%
税額控除	△3.2%		△1.0%
持分法投資損益	△1.4%		△1.3%
のれん償却額	4.7%		3.1%
無形固定資産償却額	0.7%		0.3%
評価性引当額の増減額	29.7%		5.3%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△1.0%		―%
受取配当金の連結相殺消去に伴う影響額	21.8%		12.4%
関係会社留保利益	△0.6%		1.7%
その他	△1.3%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	62.1%		41.0%