有価証券報告書-第67期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)		当連結会計年度 (平成29年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	19,047千円		15,453千円
未払賞与	71,797千円		101,034千円
未払事業税	11,554千円		24,330千円
役員退職慰労引当金	18,108千円		28,697千円
減価償却費	14,493千円		13,524千円
投資有価証券評価損	22,467千円		22,467千円
会員権等評価損	18,909千円		10,238千円
たな卸資産評価損	63,704千円		72,813千円
未払費用否認	11,834千円		44,130千円
売上原価否認	―千円		33,645千円
たな卸資産未実現利益	10,276千円		25,616千円
繰越欠損金	37,678千円		27,994千円
その他	42,657千円		42,952千円
繰延税金資産小計	342,530千円		462,899千円
評価性引当額	△165,037千円		△149,271千円
繰延税金資産合計	177,493千円		313,627千円
繰延税金負債
減価償却費	△343,032千円		△297,313千円
土地圧縮積立金	△16,310千円		△16,310千円
その他有価証券評価差額金	△40,321千円		△91,604千円
関係会社留保利益	△193,337千円		△142,775千円
その他	△23,807千円		△45,688千円
繰延税金負債合計	△616,808千円		△593,692千円
繰延税金資産(負債)純額	△439,315千円		△280,064千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の次の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)		当連結会計年度 (平成29年4月30日)
流動資産-繰延税金資産	160,651千円		280,201千円
固定資産-繰延税金資産	―千円		7,018千円
固定負債-繰延税金負債	△599,966千円		△567,253千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)		当連結会計年度 (平成29年4月30日)
法定実効税率	32.8%		30.7%
(調整)
連結子会社の税率差異	1.6%		2.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1%		1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.2%		△11.6%
住民税均等割	1.2%		0.7%
税額控除	△4.3%		△3.3%
持分法投資損益	△1.5%		△0.9%
のれん償却額	3.0%		1.7%
無形固定資産償却額	3.6%		2.1%
評価性引当額の増減額	1.1%		△0.9%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.2%		―%
受取配当金の連結相殺消去に伴う影響額	14.7%		11.9%
関係会社留保利益	△1.2%		△2.9%
源泉所得税	1.5%		0.1%
抱合せ株式消滅差益	―%		△0.7%
その他	△0.7%		△1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.9%		28.9%