訂正有価証券報告書-第74期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	48,159千円		75,899千円
製品保証引当金	―千円		47,659千円
退職給付引当金	42,872千円		48,459千円
未払賞与	69,665千円		64,040千円
未払社会保険料	11,792千円		11,002千円
未払事業税	16,621千円		543千円
長期未払金	13,769千円		8,194千円
譲渡制限付株式報酬	27,920千円		21,088千円
減価償却費	9,589千円		12,292千円
投資有価証券評価損	149,879千円		149,879千円
その他	45,253千円		58,066千円
繰延税金資産小計	435,523千円		497,128千円
評価性引当額	△268,784千円		△306,656千円
繰延税金資産合計	166,738千円		190,471千円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△16,417千円		△16,417千円
その他有価証券評価差額金	△215,181千円		△287,766千円
その他	△507千円		△398千円
繰延税金負債合計	△232,106千円		△304,583千円
繰延税金資産(負債)純額	△65,367千円		△114,111千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9%		2.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.5%		△23.7%
住民税均等割	0.9%		2.1%
評価性引当額の増減額	5.5%		5.4%
税額控除	△0.5%		△0.7%
その他	0.3%		1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2%		18.0%