有価証券報告書-第57期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,217百万円		1,230百万円
棚卸資産	319		425
未払事業税	595		555
未払費用	195		200
ソフトウエア	461		530
投資有価証券等	196		386
関係会社株式・出資金	4,915		8,905
税務上の繰延資産	1,546		1,442
貸倒引当金	926		1,680
債務保証損失引当金	-		1,598
その他	365		633
繰延税金資産小計	10,740		17,588
評価性引当額	9		45
繰延税金資産合計	10,730		17,542
繰延税金負債
前払年金費用	1,133		1,231
土地	248		248
その他有価証券評価差額金	414		717
その他	-		57
繰延税金負債合計	1,796		2,254
繰延税金資産の純額	8,933		15,287

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6		△2.4
外国税額控除	△0.2		△0.4
試験研究費等税額控除	△2.6		△4.2
賃上げ促進税制による税額控除	△0.6		△1.2
その他	0.3		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5		23.1