有価証券報告書-第59期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,254百万円		1,261百万円
棚卸資産	523		567
未払事業税	554		-
未払費用	201		212
ソフトウエア	676		763
投資有価証券等	1,564		1,545
関係会社株式・出資金	10,821		13,674
税務上の繰延資産	1,451		1,251
貸倒引当金	2,281		51
債務保証損失引当金	2,171		2,138
その他	807		865
繰延税金資産小計	22,308		22,332
評価性引当額	14,701		12,334
繰延税金資産合計	7,607		9,998
繰延税金負債
前払年金費用	1,456		1,665
土地	255		255
その他有価証券評価差額金	625		1,172
その他	145		211
繰延税金負債合計	2,483		3,304
繰延税金資産の純額	5,124		6,693

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3		△8.1
外国税額控除	△0.4		△0.7
試験研究費等税額控除	△3.2		△4.0
賃上げ促進税制による税額控除	△0.5		-
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.2		-
評価性引当額の増減	26.8		△7.6
その他	0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.5		11.4