有価証券報告書-第53期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和3年3月31日)	当事業年度 (令和4年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	160,099千円	23,528千円
退職給付引当金	133,004	138,124
棚卸資産評価損	24,012	51,538
賞与引当金	8,591	34,997
減損損失	23,821	23,298
貸倒引当金	1,731	―
その他	12,623	22,696
繰延税金資産小計	363,885千円	294,184千円
評価性引当額	△319,274	△172,398
繰延税金資産合計	44,610千円	121,786千円

繰延税金負債
特別償却準備金	2,339千円	1,169千円
その他	12	―
繰延税金負債合計	2,351千円	1,169千円
繰延税金資産純額	42,258千円	120,616千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和3年3月31日)	当事業年度 (令和4年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
繰越欠損金の控除	△9.0	△24.7
税額控除	△0.9	△0.7
住民税均等割等	1.7	1.0
評価性引当額の増減	△3.4	△3.0
その他	0.7	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.8	3.3