有価証券報告書-第55期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	225,546千円		222,856千円
未払法定福利費	35,322		35,230
役員賞与未払金	3,501		2,943
未払事業税	68,605		-
消耗備品費否認額	29,542		33,735
棚卸資産評価損	14,432		28,593
未実現利益消去額	8,635		6,721
長期未払金	6,650		6,650
減価償却超過額	1,071,283		1,050,444
投資有価証券評価損	11,489		11,489
税務上の繰越欠損金 (注)2	269,281		401,332
退職給付に係る負債	67,200		62,728
土地	57,968		57,968
その他	40,268		76,775
繰延税金資産 小計	1,909,728		1,997,470
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△253,865		△389,354
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△292,549		△274,758
評価性引当額小計 (注)1	△546,414		△664,113
繰延税金資産 合計	1,363,313		1,333,356
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△61,713		△59,690
退職給付に係る資産	△106,546		△239,621
その他有価証券評価差額金	△106,874		△88,898
資産除去費用	△5,416		△5,024
未収還付事業税	-		△4,286
繰延税金負債 合計	△280,550		△397,520
繰延税金資産 純額	1,082,763		935,836

(注)1.評価性引当額に重要な変動は生じておりません。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	269,281	269,281
評価性引当額	-	-	-	-	-	△253,865	△253,865
繰延税金資産 ※2	-	-	-	-	-	15,415	15,415

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金の一部について、将来において課税所得が見込まれることにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	401,332	401,332
評価性引当額	-	-	-	-	-	△389,354	△389,354
繰延税金資産 ※2	-	-	-	-	-	11,977	11,977

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金の一部について、将来において課税所得が見込まれることにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.03		7.52
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.11		△2.37
住民税均等割	0.25		4.67
評価性引当額の増減額	△0.49		50.31
試験研究費等の税額控除	△0.01		△0.32
持分法による投資損益	△0.09		0.79
その他	0.26		1.95
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.30		93.01