有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	211,287千円		216,735千円
未払法定福利費	33,872		34,714
役員賞与未払金	3,295		3,295
未払事業税	19,641		23,807
消耗備品費否認額	30,897		33,150
棚卸資産評価損	39,994		54,904
未実現利益消去額	3,580		2,272
長期未払金	1,947		1,947
減価償却超過額	1,635,273		1,519,291
投資有価証券評価損	11,828		11,794
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,272,122		1,369,139
退職給付に係る負債	4,981		2,737
土地	58,713		58,713
その他	32,813		59,191
繰延税金資産 小計	3,360,250		3,391,695
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,270,922		△1,329,490
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,802,937		△1,861,290
評価性引当額小計 (注)1	△3,073,859		△3,190,780
繰延税金資産 合計	286,390		200,914
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△57,600		△56,757
退職給付に係る資産	△566,640		△954,991
その他有価証券評価差額金	△123,410		△180,029
資産除去費用	△4,420		△4,136
その他	-		△584
繰延税金負債 合計	△752,071		△1,196,498
繰延税金資産(△は負債)の純額	△465,681		△995,583

(注)1.評価性引当額に重要な変動は生じておりません。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	110,663	31,293	1,130,166	1,272,122
評価性引当額	-	-	-	△109,462	△31,293	△1,130,166	△1,270,922
繰延税金資産	-	-	-	1,200	-	-	1,200

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	71,892	31,293	50,564	1,215,389	1,369,139
評価性引当額	-	-	△33,155	△31,293	△50,564	△1,214,477	△1,329,490
繰延税金資産	-	-	38,737	-	-	911	39,649

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.62		8.20
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.81		△1.20
住民税均等割	2.54		3.59
評価性引当額の増減額	29.72		36.05
親会社との税率差異	4.51		4.65
持分法による投資損益	△1.20		0.36
税率変更による期末繰延税金資産等の修正	△17.74		△8.18
その他	0.59		0.88
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.69		74.81