有価証券報告書-第57期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	6,106千円		8,171千円
賞与引当金	58,014		68,438
役員賞与引当金	16,930		18,088
未払事業税	47,108		64,628
確定拠出年金未払金	2,449		2,657
退職給付に係る負債	297,611		277,899
長期未払金	102,677		101,586
減価償却超過額	57,584		49,112
貸倒引当金	332		332
会員権評価損	21,860		21,860
有価証券評価損	15,915		12,187
繰越欠損金(注)2	54,418		2,526
連結会社間内部利益消去	33,042		28,545
その他	79,660		96,659
繰延税金資産小計	793,710		752,695
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△54,418		△2,526
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△205,965		△205,249
評価性引当額小計(注)1	△260,384		△207,775
繰延税金資産合計	533,326		544,919
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△686,549		△1,681,785
海外子会社の留保利益	-		△83,432
資産除去債務	△1,858		△2,326
繰延税金負債合計	△688,407		△1,767,544
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	△155,081		△1,222,624

(注)1.評価性引当額が52,608千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	50,062	-	-	2,445	-	1,910	54,418
評価性引当額	△50,062	-	-	△2,445	-	△1,910	△54,418
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	2,526	-	-	-	2,526
評価性引当額	-	-	△2,526	-	-	-	△2,526
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
欠損子会社の未認識税務利益	△0.9%		△0.7%
特別税額控除	△2.6%		△2.0%
評価性引当額の増減	△1.1%		0.0%
交際費等永久に損金算入されない項目	0.3%		0.2%
連結子会社の税率差異	△0.8%		△1.8%
海外子会社の留保利益	-		1.4%
その他	0.2%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.5%		27.3%