有価証券報告書-第22期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
繰越欠損金	-千円		102,530千円
棚卸資産評価損否認	93,596		92,631
賞与引当金繰入限度超過額	10,352		21,228
未払事業税否認	2,724		6,546
その他	1,407		1,422
小計	108,080		224,359
評価性引当額	△108,080		△92,830
繰延税金資産(流動)合計	-		131,528
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	-		33,559
繰越欠損金	304,199		9,737
繰延資産償却超過額	-		6,004
のれん償却額超過額	14,664		-
その他	10,317		5,825
小計	329,181		55,126
評価性引当額	△329,181		△50,697
繰延税金資産(固定)合計	-		4,428
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	10,900		-
繰延税金負債(固定)合計	10,900		-
繰延税金資産(負債)(固定)の純額	10,900		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率 (調整) 新株予約権戻入 役員賞与引当金 株式報酬費用 試験研究費税額控除 評価性引当額の増減 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.7 % △6.9 1.3 3.1 - △39.0 2.4 1.6		38.0 % - 0.9 2.1 △2.1 △54.7 0.2 △15.6