有価証券報告書-第54期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
売上値引	176百万円		202百万円
たな卸資産評価損	242		243
未払事業税	42		97
賞与引当金	301		329
製品保証引当金	313		316
関係会社出資金評価損	1,811		1,805
関係会社株式評価損	527		525
投資有価証券評価損	269		145
減価償却超過額	28		22
退職給付引当金	561		562
リサイクル費用引当金	209		203
資産調整勘定	50		-
その他	331		361
小計	4,865		4,815
評価性引当額	△2,663		△2,519
計	2,202		2,296
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,834		△13,516
その他	△6		△4
計	△7,841		△13,521
繰延税金負債の純額	△5,638		△11,224

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.4%
(調整)
受取配当等の永久に益金に算入されない項目	△2.3		△0.6
試験研究費の税額控除	△6.4		△2.3
IoT税制による税額控除	△0.4		-
評価性引当額の増減	1.3		△1.9
その他	1.0		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.7		25.8