有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6百万円		7百万円
貸倒引当金	224百万円		174百万円
役員株式給付引当金	9百万円		60百万円
投資有価証券評価損	153百万円		147百万円
関係会社株式評価損	1,744百万円		2,038百万円
会社分割による子会社株式	22百万円		22百万円
繰越欠損金	52百万円		75百万円
その他	81百万円		94百万円
繰延税金資産小計	2,295百万円		2,714百万円
評価性引当額	△2,214百万円		△2,513百万円
繰延税金資産合計	80百万円		201百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△8百万円		△12百万円
繰延ヘッジ損益	△0百万円		△0百万円
繰延税金負債合計	△8百万円		△12百万円
繰延税金資産の純額	71百万円		188百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久差異	△30.9		△43.8
評価性引当額の増減	△0.6		7.6
住民税均等割等	0.2		0.2
その他	0.0		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.7		△4.5

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。