有価証券報告書-第45期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	61,827千円		105,691千円
税務上の繰越欠損金(注)2	394,123		664,452
未実現利益	20,145		44,884
減価償却超過額	26,040		27,339
研究開発費	27,464		25,541
その他	86,504		126,709
計	616,105		994,618
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△394,123		△645,194
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△120,577		△159,895
評価性引当額小計	△514,701		△805,090
繰延税金資産合計	101,404		189,528
繰延税金負債
子会社株式売却損連結消去	△30,517		△30,517
在外子会社の減価償却費	△4,242		△3,334
その他	△293		△269
繰延税金負債合計	△35,053		△34,121
繰延税金資産の純額	66,350		155,407

(注)1.評価性引当額が、290,389千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を251,070千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	27,994	366,129	394,123
評価性引当額	-	-	-	△27,994	△366,129	△394,123
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	27,994	-	636,458	664,452
評価性引当額	-	-	△27,994	-	△617,200	△645,194
繰延税金資産	-	-	-	-	19,257	(※2) 19,257

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金664,452千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産19,257千円を計上しております。当該繰延税金資産19,257千円は将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.46%		-%
(調整)
住民税均等割	2.47		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.29		-
期限切れ欠損金	89.41		-
評価性引当額	△57.25		-
海外子会社の税率差異	△16.16		-
その他	1.33		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.55		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。