有価証券報告書-第49期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	131,037千円		182,403千円
税務上の繰越欠損金(注)2	954,077		1,084,039
未実現利益	49,427		32,707
減価償却超過額	22,181		23,213
研究開発費	7,346		2,514
その他	269,215		210,679
計	1,433,284		1,535,558
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△954,077		△1,084,039
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△452,096		△449,526
評価性引当額小計(注)1	△1,406,174		△1,533,566
繰延税金資産合計	27,110		1,991
繰延税金負債
子会社株式売却損連結消去	△30,517		△30,517
その他	△2,563		△2,020
繰延税金負債合計	△33,080		△32,537
繰延税金資産(負債)の純額	△5,970		△30,545

(注)1.評価性引当額が、127,392千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を129,962千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	39,618	118,925	-	795,533	954,077
評価性引当額	-	-	△39,618	△118,925	-	△795,533	△954,077
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	39,618	118,925	-	140,658	784,837	1,084,039
評価性引当額	-	△39,618	△118,925	-	△140,658	△784,837	△1,084,039
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。