有価証券報告書-第69期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年12月31日)		当事業年度 (令和6年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	318百万円		323百万円
棚卸資産評価損	4,483		1,841
棚卸資産廃棄損	110		181
賞与引当金	527		527
製品補償引当金	217		196
貸倒引当金	173		171
役員退職慰労引当金	190		188
減価償却限度超過額	461		428
減損損失	1,717		5,901
投資有価証券評価損	1,747		1,421
その他	578		547
繰延税金資産合計	10,526		11,729
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,240		△21,960
前払年金費用	△1,112		△1,606
その他	△38		△39
繰延税金負債合計	△17,391		△23,606
繰延税金負債の純額	△6,864		△11,877

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年12月31日)		当事業年度 (令和6年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
法人税額特別控除	△5.2		△4.5
受取配当金の益金不算入額	△8.1		△8.3
その他	1.1		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.3		18.7