有価証券報告書-第124期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
工事損失引当金	2,617	百万円	47	百万円
保証工事引当金	138	百万円	119	百万円
未払事業税	40	百万円	64	百万円
投資有価証券評価損	172	百万円	185	百万円
関係会社株式評価損	11,064	百万円	11,064	百万円
退職給付引当金	651	百万円	685	百万円
未払役員退職慰労金	166	百万円	161	百万円
税務上の欠損金	7,767	百万円	7,639	百万円
貸倒引当金	8	百万円	9	百万円
その他	851	百万円	769	百万円
繰延税金資産 小計	23,474	百万円	20,742	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△7,767	百万円	△7,639	百万円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△15,707	百万円	△13,103	百万円
評価性引当額 小計 (注)1	△23,474	百万円	△20,742	百万円
繰延税金資産 合計		-		-

繰延税金負債
繰延ヘッジ損益		-	△15	百万円
特別償却準備金	△22	百万円	△11	百万円
固定資産圧縮積立金	△25	百万円	△23	百万円
投資有価証券売却益	△30	百万円		-
その他有価証券評価差額金	△2,491	百万円	△2,755	百万円
資産除去債務	△20	百万円	△6	百万円
繰延税金負債 合計	△2,588	百万円	△2,810	百万円
繰延税金負債の純額	△2,588	百万円	△2,810	百万円

(注)1 評価性引当額が2,732百万円減少しております。この減少の主な内容は、工事損失引当金が減少したものであります。
2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	-	658	326	6,783	7,767
評価性引当額	-	-	-	△658	△326	△6,783	△7,767
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当事業年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	-	540	326	6,773	7,639
評価性引当額	-	-	-	△540	△326	△6,773	△7,639
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	-		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△2.1%
評価性引当額の増減	-		△32.1%
住民税均等割	-		0.1%
海外子会社の留保利益	-		5.6%
税務上の繰越欠損金の利用	-		△1.4%
その他	-		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		1.0%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。