訂正有価証券報告書-第125期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
工事損失引当金	47	百万円	32	百万円
保証工事引当金	119	百万円	204	百万円
未払事業税	64	百万円	188	百万円
投資有価証券評価損	185	百万円	185	百万円
関係会社株式評価損	11,064	百万円	11,034	百万円
退職給付引当金	685	百万円	727	百万円
未払役員退職慰労金	161	百万円	155	百万円
税務上の欠損金	7,639	百万円	5,060	百万円
貸倒引当金	9	百万円	12	百万円
その他	769	百万円	905	百万円
繰延税金資産 小計	20,742	百万円	18,502	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△7,639	百万円	△4,275	百万円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△13,103	百万円	△12,625	百万円
評価性引当額 小計	△20,742	百万円	△16,900	百万円
繰延税金資産 合計		-	1,602	百万円

繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△15	百万円	△25	百万円
特別償却準備金	△11	百万円	0	百万円
固定資産圧縮積立金	△23	百万円	△21	百万円
その他有価証券評価差額金	△2,755	百万円	△6,255	百万円
資産除去債務	△6	百万円	△1	百万円
繰延税金負債 合計	△2,810	百万円	△6,302	百万円
繰延税金負債の純額	△2,810	百万円	△4,700	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1%		△1.2%
評価性引当額の増減	△32.1%		△8.8%
住民税均等割	0.1%		0.1%
海外子会社の留保利益	5.6%		-
税務上の繰越欠損金の利用	△1.4%		△15.4%
過年度法人税等	-		0.8%
その他	0.3%		△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.0%		5.4%