有価証券報告書-第119期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |||||
繰延税金資産 | ||||||
研究開発費 | 35,501百万円 | 50,514百万円 | ||||
未払費用 | 31,871 | 37,380 | ||||
退職給付引当金 | 29,897 | 28,051 | ||||
有価証券評価損 | 20,366 | 24,759 | ||||
製品保証引当金 | 19,834 | 17,759 | ||||
その他 | 66,873 | 46,666 | ||||
繰延税金資産小計 | 204,346 | 205,131 | ||||
評価性引当額 | △31,049 | △33,045 | ||||
繰延税金資産合計 | 173,296 | 172,086 | ||||
繰延税金負債 | ||||||
有価証券認定損 | △69,343 | △69,343 | ||||
租税特別措置法上の諸積立金 | △23,682 | △23,500 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △19,662 | △23,404 | ||||
その他 | △6,229 | △1,078 | ||||
繰延税金負債合計 | △118,918 | △117,326 | ||||
繰延税金資産の純額 | 54,378 | 54,760 | ||||
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |||||
法定実効税率 | 30.8% | 30.8% | ||||
(調整) | ||||||
・永久に損金に算入されない項目 | 0.2% | 0.5% | ||||
・受取配当金の益金不算入額 | △10.2% | △2.7% | ||||
・税額控除 | △4.5% | △10.8% | ||||
・評価性引当額の変動 | △2.1% | 1.2% | ||||
・その他 | △0.3% | 5.1% | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 13.9% | 24.1% | ||||