訂正有価証券報告書-第117期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	27,244百万円		27,887百万円
子会社株式等評価減及び貸倒引当金	10,540		11,924
未払費用見積計上	12,051		15,157
賞与引当金	6,782		6,816
たな卸資産評価減	2,364		2,710
税務上の繰越欠損金(注)2	2,852		17,314
未実現利益の消去等	24,650		23,340
その他	10,215		9,628
繰延税金資産小計	96,700		114,780
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△15,877
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△16,478
評価性引当額小計(注)1	△17,576		△32,356
繰延税金資産合計	79,124		82,423
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	763		1,058
その他有価証券評価差額金	15,222		15,542
子会社の留保利益金	7,233		7,931
その他	2,416		2,953
繰延税金負債合計	25,636		27,485
繰延税金資産の純額	53,487		54,938
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	18		179
その他有価証券評価差額金	54		1
子会社土地評価差額	1,286		1,954
その他	130		726
繰延税金負債の純額	1,487		2,862

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社いすゞモーターズインディアの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加です。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	524	4,106	1,538	2,596	2,890	5,657	17,314
評価性引当額	△250	△3,752	△1,445	△2,594	△2,888	△4,946	△15,877
繰延税金資産	274	354	93	1	1	711	(※2)1,436

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、連結子会社TJフォージ・インドネシア、いすゞノースアメリカコーポレーション及びいすゞ・ハイコム・マレーシアにおいて生じたものであり、各社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しました。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8%		30.6%
(調整)
税額控除	△4.2		△3.8
評価性引当額の増減等	1.1		2.1
在外子会社の税率差異	△5.2		△6.0
持分法による投資利益	△1.2		△1.4
外国源泉税	3.7		3.7
住民税均等割等	0.2		0.2
子会社の留保利益金	1.0		0.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9		-
その他	0.8		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9		25.8