有価証券報告書-第109期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	18,509百万円	16,529百万円
製品保証引当金	12,077 〃	10,187 〃
賞与引当金等	6,545 〃	6,037 〃
繰越欠損金	1,183 〃	3,086 〃
その他	24,022 〃	28,993 〃
繰延税金資産小計	62,338百万円	64,834百万円
評価性引当額	△9,523 〃	△13,705 〃
繰延税金資産合計	52,814百万円	51,129百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,689百万円	△19,951百万円
固定資産圧縮積立金	△4,186 〃	△4,068 〃
その他	△9,869 〃	△9,055 〃
繰延税金負債合計	△27,745百万円	△33,074百万円
繰延税金資産純額	25,068百万円	18,054百万円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	26,867 〃	19,657 〃
固定負債-繰延税金負債	△1,799 〃	△1,602 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	当連結会計年度については税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減等	2.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.0%
受取配当金連結消去に伴う影響	10.0%
住民税均等割	0.3%
税額控除	△2.4%
関連会社持分法損益	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.8%