有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払賞与	1,039百万円		1,052百万円
製品保証費用	604		542
減価償却超過額(減損損失を含む)	427		479
退職給付に係る負債	3,603		1,054
資産除去債務	335		335
税務上の繰越欠損金(注2)	652		651
たな卸資産評価損	579		537
その他	629		548
繰延税金資産小計	7,872		5,202
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△652		△651
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△630		△478
評価性引当額小計(注1)	△1,283		△1,129
繰延税金資産合計	6,589		4,073
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金	△1,326		△1,302
その他	△14		△15
繰延税金負債合計	△1,341		△1,317
繰延税金資産の純額	5,248		2,756

(注1)税務上の繰越欠損金の減少により、評価性引当額に変動が生じております。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	264	376	9	2	652
評価性引当額	-	-	△264	△376	△9	△2	△652
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	260	363	8	2	16	651
評価性引当額	-	△260	△363	△8	△2	△16	△651
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
提出会社の法定実効税率	30.2		30.0
(調整)
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額の増減	△0.2		△5.0
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増減	△1.9		△0.1
繰越欠損金の消滅	1.7		-
過年度法人税等の認識(認識に伴い追加発生した一時差異等への税効果額含む)	1.7		△5.2
連結子会社との税率差異	-		1.8
試験研究費に係る税額控除	△0.6		△5.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割	0.2		0.8
その他	0.9		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1		17.0