訂正有価証券報告書-第122期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	344百万円		651百万円
賞与引当金	613		624
未払事業税	67		95
資産除去債務	126		126
固定資産未実現利益	506		470
棚卸資産未実現利益	88		31
外国税額(繰越控除限度超過額)	244		105
減価償却超過額	114		109
退職給付に係る負債	393		412
未払社会保険料(賞与)	181		179
繰越試験研究費	675		627
減損損失	462		424
その他有価証券評価差額金	91		8
その他	634		815
繰延税金資産小計	4,546		4,682
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△124		△263
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,298		△911
評価性引当額小計	△1,423		△1,175
繰延税金資産合計	3,122		3,507
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△8		△7
その他有価証券評価差額金	△1,079		△1,585
全面時価評価法適用による評価差額	△310		△315
退職給付に係る資産	△1,106		△1,054
海外子会社の留保利益金	△949		△1,037
海外子会社の加速償却	△473		△789
その他	△3		△8
繰延税金負債合計	△3,932		△4,797
繰延税金資産(負債)の純額	△810		△1,289

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	4	15	5	98	220	344
評価性引当額	-	△4	△15	△5	△98	-	△124
繰延税金資産	-	-	-	-	-	220	(※2)220

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金344百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を220百万円を計上しております。これは、連結子会社における将来の課税所得の見込により回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5	16	5	103	133	388	651
評価性引当額	△5	△16	△5	△103	△133	-	△263
繰延税金資産	-	-	-	-	-	388	(※2)388

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金651百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を388百万円を計上しております。これは、連結子会社における将来の課税所得の見込により回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.9		1.1
評価性引当額増減	4.0		△1.2
海外子会社の投資優遇税制	△3.7		△2.7
海外子会社の適用税率差異	△5.3		△4.8
海外子会社の未分配利益	1.0		0.6
試験研究費税額控除	0.3		0.3
連結調整による影響額	-		0.7
過年度法人税等還付額	-		0.4
その他	△1.9		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1		25.5