有価証券報告書-第133期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-千円		37,559千円
賞与引当金	43,713		45,045
退職給付に係る負債	134,365		94,363
譲渡制限付株式報酬	25,852		29,814
貸倒引当金	1,309		1,241
棚卸資産評価損	80,872		90,459
関係会社株式評価損	8,605		8,605
未払費用	8,238		7,994
税務上の繰越欠損金(注)1	37,437		27,285
長期未払金	46,222		46,222
減損損失	207		177
のれん償却費	-		30,492
その他	85,111		72,056
繰延税金資産小計	471,936		491,318
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△37,437		△27,285
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△259,336		△246,676
評価性引当額小計	△296,773		△273,962
繰延税金資産合計	175,162		217,356
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△349,821		△481,310
企業結合により識別された無形資産	-		△95,200
その他	4,553		△5,015
繰延税金負債合計	△345,268		△581,526
繰延税金資産(負債)の純額	△170,106		△364,169

(注)1.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	0	-	-	8,055	24,531	4,849	37,437
評価性引当額	△0	-	-	△8,055	△24,531	△4,849	△37,437
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	90	2,386	24,808	-	-	27,285
評価性引当額	-	△90	△2,386	△24,808	-	-	△27,285
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.1
住民税均等割	0.1		0.0
評価性引当額の増減	2.2		△0.7
税額控除	△1.6		△0.9
繰越欠損金の使用	△3.4		△0.3
その他	△1.2		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0		28.5