有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却費	1,951百万円	1,828百万円
減損損失	410	708
一括償却資産	13	36
投資有価証券	3	3
未払事業税	97	325
賞与引当金	469	530
退職給付に係る負債	139	152
役員退職慰労引当金	40	40
繰越欠損金	353	651
未払費用	278	494
その他	1,001	1,677
繰延税金資産 小計	4,759	6,449
評価性引当額	△769	△1,530
繰延税金資産 合計	3,990	4,918
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△1,779	△3,208
固定資産圧縮積立金	△3,804	△4,149
その他有価証券評価差額金	△6,865	△8,389
企業結合に伴う時価評価差額	△1,123	△552
その他	△95	△1,264
繰延税金負債 合計	△13,669	△17,563
繰延税金負債の純額	△9,678	△12,645

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1	0.0
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△4.8	△3.0
住民税均等割	0.2	0.1
外国税額控除	0.2	0.1
評価性引当額の増減	0.2	2.8
連結調整項目	4.5	6.3
のれん償却額	2.3	1.2
のれん減損損失	―	3.1
子会社との実効税率差	△2.2	△1.1
法人税特別控除額	△2.1	△2.5
過年度法人税等	△0.4	△0.3
その他	△0.7	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.1	35.7