有価証券報告書-第96期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却資産	318百万円	312百万円
減損損失	24	355
一括償却資産	12	14
投資有価証券	5	5
未払事業税	90	53
賞与引当金	469	453
退職給付に係る負債	203	226
役員退職慰労引当金	52	51
繰越欠損金	585	335
未実現利益	359	117
未払費用	413	323
その他	601	585
繰延税金資産 小計	3,139	2,834
評価性引当額	△409	△804
繰延税金資産 合計	2,729	2,029
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△1,346	△1,282
固定資産圧縮積立金	△2,448	△2,644
その他有価証券評価差額金	△4,916	△4,561
企業結合に伴う時価評価差額	△1,852	△1,419
その他	△72	0
繰延税金負債 合計	△10,637	△9,907
繰延税金負債の純額	△7,907	△7,878

(注) 1 評価性引当金が394百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である長沙太平洋半谷汽車部件有限公司における減損損失の計上に伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3	0.4
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.0	△3.5
住民税均等割	0.2	0.2
外国税額控除	△0.1	△0.1
評価性引当額の増減	0.0	4.9
連結調整項目	0.0	1.6
のれん償却額	0.9	2.6
子会社との実効税率差	△2.4	△2.6
在外子会社の税額免除	△0.5	△0.5
法人税特別控除額	△1.9	△5.2
過年度法人税等	―	△1.2
その他	0.6	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	25.8	25.8